观点简述

年3月5日，李克强总理在《政府工作报告》“加强多层次资本市场体系建设”部分提到：推出巨灾保险，个人税收递延型商业养老保险，进一步明确了这两项保险新业务在年落地。

税收优惠有望推动个人税收递延型养老保险快速发展，缓解养老金不足风险！

个人税收递延型养老保险是保险公司承保的一种商业保险，即投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款。由于投保人在购买保险和领取保险金时处于不同的生命阶段，边际税率有较大区别，因此个人税收递延型养老保险能为投保人提供较大的税收优惠。

通过税收递延的方法鼓励全社会共同参与养老保障体系建设，也是国际通行的一种办法，如美国K计划。K计划是一种由雇员、雇主共同缴费建立起来的完全基金式的养老保险制度，而税收优惠是k计划发展的源动力。在此之前的补充养老保险计划多由企业缴费，可以享受税优，如有个人缴费则需纳税。k则由于设置了个人缴费的税收优惠政策而获得了巨大发展，逐步取代了传统的社会保障体系，成为美国诸多雇主首选的社会保障计划。

从国内个人税收递延型养老保险的发展进程来看，早在年，上海作为我国老龄化问题严重的城市之一便开始了个人延税型养老保险的相关课题研究。年，上海保监局牵头组织8家保险公司成立了试点工作专项小组，研究个人延税型养老保险。年，国务院发布了《关于加快发展现代保险服务业的若干意见》，提出将适时开展个人税收递延型商业养老保险试点。年政府工作报告明确提出后，预计国内个人税收递延型养老保险将取得实质性进展，试点工作的落地进程进一步加快。

个人税收递延型养老保险发展进程

未来较长一段时期，我国均将处于老龄化加速期，而基本养老占比高导致养老金缺口大和养老金整体回报率不高，养老金问题日益严峻，完善养老保险体系益发重要。一般而言，养老保险体系由基础养老保险、企业年金和个人商业保险组成，分别由政府、企业和个人承担，呈“金字塔”结构。由于降低了税收负担，个人税收递延型养老保险将获得较大发展，从而有助于建立基本养老保险+职业年金+社会养老保险制度，促进我国形成政府、企业、个人共同承担的多层次养老体系，以应对未来养老金不足、通胀、老龄化等潜在风险。

从专家点评来看：未来靠养老金养老，风险太多，应对养老风险最好的办法之一，就是给自己补充一份优质的商业养老保险！

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投保年龄：

0—64周岁，身体健康的人

领取方式：

领取年龄：55、60、65

交费方式：趸交、5年、10年、15年、20年

养老年金领取方式：

年领、月领

领取期限：终身（年金领取方式与年金类型于投保时由您选择确定，年金领取起始日后，不得变更领取方式与年金类型。）

身故保险金：

被保险人于本合同约定的年金领取起始日前身故，我们按被险人身故当时本合同的现金价值与所交保险费（不计利息）较大者给付身故保险金，本合同终止。

年金类型：

普通终身年金：于保单年（或月）生效对应日给付年金直至被保险人身故，本合同终止。

保本终身年金：我们于保单年或（或月）生效对应日给付年金，直至被保险人身故。若被保险人身故时我们已给付的年金总和小于所交保险费（不计利息），我们按所交保险费（不计利息）与我们已给付的年金总和的差额，向身故保险金受益人给付身故保险金，本合同终止。

产品特点

1、覆盖面广，老少皆宜：0-64岁都可以买；

2、年金领取，明白放心：明明白白消费，安安全全领取；

3、缴费灵活，自主安排：多种交费方式可供选择；

4、领取灵活，安享晚年：我的养老我做主，何时养老自己说了算；

5、专款专用，养老无忧：专属账户，确保有尊严的晚年生活。

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备注：本宣传资料仅供客户理解产品所用，具体内容请以产品条款为准。

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素材来源：保险论坛（李木子、张文彬）